Le Guide sulla dichiarazione di successione

Compilazione successione telematica

Parte 1: inserimento dati generali

Per prima cosa avviamo il software “successionionline” che possiamo scaricare dal sito del’ agenzia delle entrate. In questa parte non mi occupo di farvi vedere come scaricare e installare il software. Presuppongo, che abbiate già installato il software.

Per avviare il software, fare doppio click sul’ icona del software dal desktop del computer. Oppure azionare il tasto destro e lanciare. Io normalmente schiaccio il tasto destro e faccio eseguire come amministratore.

Una volta avviato il software, si presenterà la schermata principale del programma. In alto a sinistra, vedrete una barra degli strumenti.

Per iniziare una nuova pratica di dichiarazione di successione, fai click sul pulsante +. A questo punto, si aprirà una ulteriore schermata, che conterrà una breve parte introduttiva. Leggete ciò che vedete scritto e fate click sul pulsante “avanti”, visibile nella parte bassa a destra.

DATI DEL DEFUNTO

I primi dati da inserire, saranno quelli del defunto (de cuius), quindi inseriamo:

1. Codice fiscale del de cuius
2. Cognome del de cuius
3. Nome del de cuius

Subito dopo dovremo inserire la data di morte o cosi come viene chiamata comunemente, data di apertura della successione.

Inserita la data de decesso, spuntiamo la casellina “E’ deceduto”.

PARTE RISERVATA A CHI PRESENTA LA SUCCESSIONE

Codice carica

Sempre nella stessa schermata del software, andremo a inserire i dati del’ erede dichiarante. Vi ricordo, che ci sono diverse persone che possono presentare una dichiarazione di successione. In questo esempio stiamo ipotizzando, che a presentare la successione sia un erede.

Ma potrebbe essere anche il legatario, un rappresentante legale, un tutore, un curatore ecc. Per ogni tipologia di persona, che presenta la dichiarazione di successione c’ è un codice. Nel nostro caso, essendo che presenta la successione un erede, il codice da selezionare è il n° 1.

Sotto la scritta “codice carica”, c’ è un menù a tendina, che ci permette di selezionare il codice da inserire in successione. Come su detto, selezioniamo il codice n° 1 (Erede, chiamato al’ eredità). C’ è differenza tra l’ erede e il chiamato, ma lo vedremo in un’ altra guida specifica. Per ora selezioniamo il codice 1 e andiamo avanti.

Dati anagrafici del dichiarante

Inserito il codice carica, proseguiamo inserendo gli altri dati richiesti, ossia:

1. Codice fiscale del dichiarante
2. Cognome del dichiarante
3. Nome del dichiarante

Inseriti questi dati, facciamo click, sempre sul pulsante “avanti”, visibile sempre nella parte bassa a destra del monitor.

Tipo dichiarazione

Si aprirà una schermata, dove il software “successionionline”, ci chiede di specificare il tipo di dichiarazione. Ossia dovremo dire, se si tratta di una prima dichiarazione o di una dichiarazione successiva.

Nel nostro esempio, stiamo ipotizzando, che si tratti di una prima dichiarazione di successione, ossia per il de cuius, non è mai stata presentata una precedente dichiarazione.

Capita però a volte, di dover presentare una seconda o una terza successione, a correzione delle precedenti. I motivi, per i quali si ha la necessità di presentare ulteriore successione, possono nascere per svariati motivi.

Normalmente le dichiarazioni di successioni successive servono per correggere degli errori fatti, nelle successioni precedenti, che possono derivare per tutta una serie di cause.

Ecco perché il software, ci chiede, se stiamo presentando una prima dichiarazione o meno.

Essendo, che nel’ esempio, stiamo ipotizzando una prima dichiarazione, alla domanda, se abbiamo presentato altre dichiarazioni, risponderemo con un no. Facciamo click sul pulsante “avanti”

Immobili

Si aprirà una nuova schermata, che ci chiederà di identificherà la tipologia di immobili che ricadono in successione. Nel nostro esempio, abbiamo ipotizzato di dover dichiarare una casa più un terreno agricolo.

Selezioneremo pertanto, sia fabbricati che terreni. Dopo di che faremo ancora una volta click sul pulsante “avanti”.

Possesso beni

Nella schermata successiva, dovremo indicare se il de cuius aveva dei debiti, se il de cuius aveva effettuato durante vita delle donazioni e poi ancora dovremo indicare se possedeva o meno, aziende o rami di esse, azioni, obbligazioni, o altri beni ecc.

Il nostro esempio non prevede che ci fossero debiti o donazioni, per cui lasciamo i dati proposti dal software ossia “no”.

Il nostro de cuius, aveva però un conto corrente, per cui spunteremo “si” alla voce: “possedeva almeno uno dei seguenti beni?”

Facciamo click sul pulsante “avanti”

Verifica

Il software “successionionline” a questo punto fa una verifica, per vedere se chi sta compilando la dichiarazione di successione, può eventualmente trasmetterla telematicamente, attraverso il proprio account “fisconline”.

Infatti, è necessario per poter spedire telematicamente la dichiarazione di successione essere accreditati, presso il sito del’ agenzia delle entrate e avere l’ account “fisconline”. In caso contrario il dichiarante, non potrà fare l’ invio telematico per proprio conto.

Nel caso che, il dichiarante non sia registrato ai servizi telematici del’ agenzia delle entrate, potrà comunque avvalersi di professionisti abilitati al’ invio, oppure potrà recarsi direttamente al’ agenzia delle entrate e fare la consegna direttamente presso gli uffici del’ agenzia.

Nel nostro esempio comunque ipotizziamo che il dichiarante sia abilitato a “Fisconline” e dunque alla domanda “Sei utente abilitato ai servizi telematici del’ agenzia delle entrate?” rispondiamo positivamente.

A questo punto facciamo ancora una volta click sul pulsante “avanti”. La schermata successiva, ci avviserà che abbiamo completato la prima fase di compilazione della dichiarazione di successione. Facciamo click sul pulsante “Fine”.

In questa guida, abbiamo visto come compilare la prima parte di una dichiarazione di successione. Abbiamo inserito i dati generali della successione, fornendo gli input necessari, per poter in seguito proseguire alla compilazione degli altri quadri.

Nella prossima guida, vedremo come compilare gli altri quadri presenti nel modello telematico.

Compilazione successione telematica

Parte 2: inserimento dati nel quadro EA

Dopo aver inserito i dati generali, la seconda cosa da fare in ordine cronologico è quella di inserire i dati degli eredi. Questi dati vanno inseriti nel cosiddetto quadro EA.

Di base, il quadro EA, permette l’ inserimento di n° tre eredi, ma ovviamente è possibile inserirne un numero maggiore. Nella guida, che ho predisposto e che potrete acquistare, non appena sarà online, troverete, spiegazioni più dettagliate. Vi ricordo, che queste istruzioni, sono giusto, per farvi capire a grandi linee il funzionamento del software “successionionline”.

Il quadro EA, si suddivide in altri sottoquadri (EA1, EA2, EA3 ecc.) In ognuno di questi sottoquadri dobbiamo inserire i dati degli eredi.

Alcuni dati relativi, al’ erede dichiarante, saranno già visibili, in quanto inseriti al’ interno dei dati generali, che abbiamo già visto.

Dovremo completare, inserendo il grado di parentela eventualmente. In ogni caso, il software, se non compiliamo esattamente tutti i dati richiesti, non ci farà andare avanti nella compilazione.

Vediamo quali sono i dati da inserire

Per ogni erede, dovremo inserire determinati dati. Li vediamo di seguito in ordine.

CODICE FISCALE

Per questo dato, c’ è ben poco da spiegare. Inseriamo il codice fiscale, facendo attenzione a non sbagliare.

TIPO SOGGETTO

In questo campo dovremo indicare, se stiamo inserendo un erede, un legatario, un chiamato o altro. In questo esempio non vediamo le differenze che ci sono tra questi soggetti, ma è molto importante ovviamente inserire quello giusto.

Nel nostro esempio molto semplice, stiamo ipotizzando si tratti di eredi legittimi, per cui inseriamo il soggetto con qualifica di erede, e quindi con codice 1.

GRADO DI PARENTELA

Un altro campo molto importante è “grado di parentela”

Qui il software “successionionline”, ci chiede di specificare il grado di parentela, che intercorre tra il de cuius e i vari eredi. E’ fondamentale non sbagliare la tipologia della parentela. Vi ricordo che l’ imposta di successione dipende anche da questo. Per cui se sbagliamo scegliendo, possiamo fare degli errori che ci costano caro.

Nel nostro esempio, molto semplice non c’ è da sbagliare. Per il primo erede sceglieremo “coniuge”, mentre per il secondo, sceglieremo ” figlio”. Questo perché avevamo ipotizzato che gli eredi, fossero il coniuge più un figlio.

DATI ANAGRAFICI

Poi, andiamo a inserire i dati anagrafici dei due eredi. Qui c’ è poco da sbagliare. Piuttosto, fate attenzione a ricopiare i dati esattamente. Una parte dei dati li inserisce automaticamente il software, il quale estrapola i dati direttamente dal codice fiscale, precedentemente inserito.

Come avrete notato, non abbiamo menzionato i campi “Rinuncia” e “Persona con disabilità” e anche i campi relativi a eventuali eredi con residenza al’ estero.

Ne parlerò in maniera più precisa in altre pagine. Nel nostro esempio, abbiamo ipotizzato, che non vi sia nessuno che rinunci al’ eredità e anche che non vi sia nessuno che abbia disabilità gravi. Vedremo in un’ altra pagina,cosa è previsto per chi ha delle disabilità gravi.

Questa pagina, serve solamente per farvi capire come funziona il software e per farvi capire in maniera generale. E’ naturale, che non si può affrontare tutto in una singola pagina, per cui molte cose rimangono fuori.

CONCLUSIONI

Bene…abbiamo visto anche come compilare il quadro EA. Una volta inseriti tutti i dati, facciamo click sul pulsante “conferma” e poi su “chiudi”.